30家IPO抽查公司確定 "特別關(guān)照"三類違規(guī)中介
編者按：4月3日下午，證監(jiān)會召開新聞通氣會，正式通報了IPO在審企業(yè)財務(wù)專項核查最新進(jìn)展，在當(dāng)天，萬眾矚目的IPO項目抽查名單誕生，共有30家企業(yè)。曾在過去保薦中出現(xiàn)問題較多的中介受到了“特別關(guān)照”，有更高幾率被抽中，這反映了監(jiān)管層對保薦機構(gòu)的警示，而希望延時來“觀風(fēng)向”的企業(yè)則可能得不償失。
抽查名單產(chǎn)生 以往違規(guī)中介被“關(guān)照”
根據(jù)中國證監(jiān)會要求，各保薦機構(gòu)、會計師應(yīng)在2013年3月31日之前將自查工作報告報送證監(jiān)會。無法在規(guī)定時間內(nèi)提交自查報告的，應(yīng)向證監(jiān)會提出中止審查的申請。在規(guī)定期限內(nèi)不提交自查報告，又未及時提出中止申請的，將按照相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)申請給予終止審查。截至3月底，證監(jiān)會共收到610家企業(yè)自查工作報告。
4月3日下午，證監(jiān)會對目前提交的610家企業(yè)按5%的比例，采用抽簽的方式，進(jìn)行了隨機抽取。最終，有7家主板、13家中小板、10創(chuàng)業(yè)板公司被抽中。這三十家企業(yè)與其中介機構(gòu)，將在之后迎接監(jiān)管層的現(xiàn)場抽查。對此次未被納入現(xiàn)場抽查名單的在審企業(yè)，證監(jiān)會也會“全面地去審核他們提交自查報告的內(nèi)容”。
本次抽簽過程還有一個重要特點，即對以往存在違規(guī)行為的中介機構(gòu)有所側(cè)重。所涉中介機構(gòu)包括三類：自2010年來，被證監(jiān)會處以行政處罰的；被發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部采取監(jiān)管措施的；因首發(fā)業(yè)務(wù)被立案稽查的中介機構(gòu)。抽取時，將在由上述中介機構(gòu)保薦或?qū)徲嫷钠髽I(yè)范圍內(nèi)先行抽取擬抽查數(shù)量的一半，未被抽中的再與其他企業(yè)一起，抽取另一半。最終效果也印證了“側(cè)重”的威力，30個項目中簽企業(yè)中，有7家券商皆為受過相關(guān)監(jiān)管措施，本次高中簽率的國信證券與光大證券曾分別被出示過警示函及進(jìn)行過談話提醒。
中止審查企業(yè)被抽查幾率加大 撤回潮或延續(xù)
據(jù)了解，此次未被抽到的582家企業(yè)將進(jìn)入正常審核程序。與此同時，有109家企業(yè)提出中止審查，試圖通過這樣的“緩兵之計”來看看風(fēng)向。但證監(jiān)會表示，5月31日后將對上述延期企業(yè)進(jìn)行再次抽查，抽查比例將由4.9%提高到9.17%。若5月31日，既未提交自查報告，也未提交終止審查申請，證監(jiān)會將啟動專項復(fù)核程序，要求另聘一家會計師事務(wù)所對發(fā)行人財務(wù)資料進(jìn)行復(fù)核；證監(jiān)會將視復(fù)核情況決定是否進(jìn)行現(xiàn)場檢查或提請稽查提前介入。
根據(jù)此前證監(jiān)會披露，3月22日-3月29日間，新增IPO終止審查企業(yè)數(shù)量高達(dá)76家，創(chuàng)下單周項目撤回之最。由于4月到5月31日這一段期間上報財務(wù)自查報告的企業(yè)的現(xiàn)場核查將在7、8月份開始。因此，撤回潮或?qū)⒀永m(xù)。
面對仍將延續(xù)的撤單潮，《21世紀(jì)經(jīng)濟報道》援引證監(jiān)會某負(fù)責(zé)人稱，“哪怕到下一輪5月31日前提交自查報告的現(xiàn)存100多家企業(yè)，撤到最后只剩下十來家，我們也會抽查10家。”此外，財務(wù)核查中的相關(guān)信披和徹查要求，有可能常規(guī)化。該負(fù)責(zé)人還表示：“會把這次審查過程中取得的經(jīng)驗落實到后續(xù)工作中去，同時在未來出臺的相關(guān)規(guī)則中，把這次取得的經(jīng)驗貫徹其中。”
IPO財務(wù)專項核查抽查名單
保薦機構(gòu)：國信證券
浙江健盛集團(tuán)股份有限公司
南京吉隆光纖通信股份有限公司
深圳歌力思服飾股份有限公司
四川山鼎建筑工程設(shè)計股份有限公司
淮南潤成科技股份有限公司
長春迪瑞醫(yī)療科技股份有限公司
保薦機構(gòu)：光大證券
東方證券股份有限公司
河南天豐節(jié)能板材科技股份有限公司
浙江洪波科技股份有限公司
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