減稅撬動養老險市場 個人養老計劃又有新選擇
醞釀多年的上海個人稅收遞延型養老保險試點將在年內開展，財政部、國稅總局和上海市政府已在主要內容上達成一致。
個人稅收遞延型養老保險，是指投保人繳納的保費在繳費期間按照統一方案免繳稅款，并遞延至退休領取，在領取保險金時再按照一定規則繳納相關稅款的養老保險產品。它是國家在政策上給予個人購買商業養老保險產品的稅收優惠。
雖然試點最終方案尚未正式出臺，但是保險業已經做好準備。
減稅撬動養老險市場
要實現財政資金更多地用于保障民生，采用延稅方式推動商業養老保險發展，顯然比增加稅收后再注入社保資金方便得多
個人稅收遞延型養老保險試點的推出，主要是基于我國人口老齡化趨勢加強以及財稅改革等多重考慮。專家表示，近年來我國國民收入的格局從量到質都發生了變化，啟動個稅遞延型養老保險條件逐漸具備，是解決養老、財稅改革等多種問題的一個突破口。要實現財政資金更多地用于保障民生，采用更有效的延稅方式推動商業養老保險的發展，顯然比政府增加稅收后再注入社會保障資金要方便很多。
人力資源和社會保障部副部長胡曉義認為，城鎮職工基本養老保險基金可以在安排現有的支付部分外，通過市場化的運作來實現保值增值。
據了解，加拿大、美國、英國等均有此類政策。復旦大學保險系主任徐文虎告訴記者，從養老金籌集的渠道講，企業年金和個人稅收遞延型養老保險都是重要的資金來源。以加拿大為例，目前加拿大企業年金和個人稅收遞延型養老保險兩個渠道積累的養老金已占個人養老金的60%。此外，稅收激勵是商業養老險一個非常重要的驅動。如果政府能夠通過稅收激勵來扶持商業養老險的發展，將彌補養老體系中商業養老險這一短板，并使其真正成為整個養老體系的支柱之一，通過降低個人的稅務負擔，鼓勵居民購買養老保險，也被看做是拉動內需的手段之一。
也有專家認為，雖然“減稅養老”政策短期可能會造成地方稅收減少，但長期來看，現在少繳的稅可以為將來社會管理和社會保障節省更多的錢，另外可以間接地通過保險公司增加的稅款來彌補個稅減少的部分。對于保險企業而言，即將出臺的個稅遞延型養老保險政策或將是2013年的一大政策紅利。各個保險公司正是看準了這一巨大的蛋糕，紛紛整裝待發。
居民養老增添更多保障
個稅遞延型養老保險對保險業而言是一個獨家重大利好，保險公司將擁有其他金融機構無法跨進來競爭的“第二戰場”
談及市民應如何利用這一政策時，中國人壽保險股份公司上海市分公司黨委書記肖星以上海戶籍工作人群作過一個測算，以月收入1萬元為例，如果購買了個稅遞延型養老產品，每月可以免繳稅款80元，一年則可以免繳稅款近千元。以此類推，如果每月收入越高，購買的個稅遞延型養老保險所免繳稅款的金額就越大。
同時，業內專家也表示，個稅遞延型養老產品，是政府用稅收優惠來引導大家通過買保險為養老做充足準備，并不是強制大家一定要購買。至于什么人需要購買，應當購買多少，應當根據自身收入的特點來買。對外經濟貿易大學教授王國軍表示，個稅遞延型養老保險在試點初期很可能不能由個人單獨購買，而要采用“個人投保、企業安排”的“個險團做”的方式，即職工要通過所在單位統一安排購買，此外，隨著試點的展開，此項政策也將不斷完善和改進。
值得注意的是，此次試點一旦推出，可能會引發一系列后續效應。王國軍認為，個稅遞延型養老保險將打破目前的企業年金市場和商業保險市場競爭格局，同時也將改變企業年金個人繳費部分沒有稅收優惠的現狀，形成新的推動企業年金發展的動力。與企業年金市場的爭奪中，信托公司、商業銀行、證券公司和基金公司都可以在受托人、投資人、賬戶管理人與保險公司同臺競技不同。個稅遞延型養老保險對保險業而言是一個獨家重大利好，保險公司將擁有其他金融機構很難跨進來競爭的“第二戰場”，也就是說，這個戰場上的戰利品是保險業所獨享的。
同時，擁有經營企業年金執照的保險公司和其他壽險公司也將在稅收優惠方面被拉回到大致相同的起跑線上，壽險公司在團體養老保險市場上所面對的競爭態勢也將發生重大的變化。
復旦大學保險研究所副所長許閑認為，此次上海試點之后，這項政策以后會逐漸推廣到全國，國家在稅收征管上的一些配套設施建設也需立即跟上。（李治國）
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